কমপ্লায়েন্স বিভাগের দায়িত্বগুলো হলো:
- কোম্পানির সাংগঠনিক প্রয়োজনীয়তাগুলো কোম্পানির পরিচালিত পরিষেবা ও কার্যক্রমের জন্য উপযুক্ত, কার্যকর, পূর্ণাঙ্গ এবং আনুপাতিক কি না, তা নিশ্চিত করতে নিয়মিত অভ্যন্তরীণ পর্যালোচনা করা।
- কোম্পানির সাংগঠনিক প্রয়োজনীয়তায় ঘাটতি শনাক্ত হলে প্রয়োজনীয় সংশোধনমূলক ব্যবস্থা নেওয়া।
- আইন ও নির্দেশিকা থেকে উদ্ভূত কোম্পানির বাধ্যবাধকতা মেনে চলতে সেবা ও কার্যক্রম পরিচালনাকারী কর্মীদের পরামর্শ ও সহায়তা করা।
- কোম্পানির অভ্যন্তরীণ বিধিমালা যেন সব কর্মীর ব্যবহারের জন্য ইলেকট্রনিক আকারে পাওয়া যায়, তা নিশ্চিত করা এবং কর্মীদের অন্তত প্রতি ছয় মাসে একবার বিধিমালাটি আবার পড়তে উৎসাহিত করা।
- কোম্পানি যাতে অভ্যন্তরীণ বিধিমালার বিধানগুলো যথাযথভাবে মেনে চলে, তা নিশ্চিত করতে হবে। আইন বা অভ্যন্তরীণ সাংগঠনিক কাঠামোতে বড় ধরনের পরিবর্তন হলে, যুক্তিসংগত সময়ের মধ্যে বিধিমালার হালনাগাদ ম্যানুয়াল কর্মীদের পড়ার জন্য বিতরণ করতে হবে, যাতে তারা পরিবর্তনগুলো সম্পর্কে জানতে পারেন। নতুন কর্মীরা দলে যোগ দিলে তাদের এই বিধিমালা পড়তে হবে। অভ্যন্তরীণ বিধিমালা পড়েছেন ও বুঝেছেন—এমন সব কর্মীর (শাখার কর্মীসহ) রেকর্ড রাখা হয়।
- কর্মীদের দায়িত্ব ও কর্তব্য সম্পর্কে পরামর্শ ও তথ্য প্রদান করা।
- কোম্পানির কমপ্লায়েন্স ব্যবস্থার অবস্থা এবং কোনো ঘাটতি মোকাবিলায় নেওয়া প্রতিকারমূলক পদক্ষেপসহ একটি লিখিত কমপ্লায়েন্স রিপোর্ট প্রতিবছর তৈরি করতে হবে। এই রিপোর্ট AML কমপ্লায়েন্স অফিসার এবং পরিচালনা পর্ষদের কাছে উপস্থাপন করতে হবে।
AML কমপ্লায়েন্স কর্মকর্তার নিম্নলিখিত ক্ষমতা রয়েছে:
- AML কমপ্লায়েন্স অফিসারের কোনো সম্ভাব্য অ্যাকাউন্টধারী অ্যাকাউন্ট খোলার যোগ্য কি না, সে বিষয়ে চূড়ান্ত সিদ্ধান্ত নেওয়ার পূর্ণ ক্ষমতা থাকবে। পাশাপাশি, তিনি যেকোনো লেনদেনের বৈধতা নির্ধারণ করতে পারবেন এবং প্রয়োজন মনে করলে সেই লেনদেন সম্পন্ন করা স্থগিত রাখতে পারবেন।
- এএমএল কমপ্লায়েন্স কর্মকর্তার পূর্ণ ক্ষমতা থাকবে, সিনিয়র ম্যানেজমেন্টের অনুমোদন থাকুক বা না থাকুক, যেকোনো সন্দেহজনক বা অনিয়মিত আচরণের বিষয়ে কর্তৃপক্ষকে জানানোর।
AML কমপ্লায়েন্স কর্মকর্তার দায়িত্ব:
- কোম্পানির কার্যক্রম পর্যবেক্ষণ
AML কমপ্লায়েন্স অফিসারকে মানি লন্ডারিংয়ের ইঙ্গিত খুঁজতে Firm এবং এর গ্রাহকদের কার্যকলাপ ধারাবাহিকভাবে পর্যবেক্ষণ করতে হবে। এ জন্য ট্রেড ব্লটার, অ্যাকাউন্ট স্টেটমেন্ট, এক্সেপশন রিপোর্ট বা সন্দেহজনক কার্যকলাপের ইঙ্গিত থাকতে পারে—এমন অন্যান্য রিপোর্ট ও নথি পর্যালোচনা করতে হবে।
AML কমপ্লায়েন্স অফিসার সব নিয়ন্ত্রক সংস্থার অর্থপাচার-সংক্রান্ত তদন্তে সহযোগিতা করার এবং ফেডারেল, অঙ্গরাজ্য ও স্ব-নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলোর চাওয়া সব নথি ও তথ্য সরবরাহ করার জন্য দায়ী থাকবেন।
সন্দেহজনক কার্যকলাপের রিপোর্ট পান
এএমএল কমপ্লায়েন্স অফিসার কর্মীদের কাছ থেকে সন্দেহজনক কার্যকলাপ বা এএমএল প্রোগ্রামের সম্ভাব্য লঙ্ঘন-সংক্রান্ত সব রিপোর্ট গ্রহণ করবেন। বিভাগীয় সুপারভাইজারদের কাছ থেকে অথবা সরাসরি যেকোনো কর্মীর কাছ থেকে পাওয়া এ ধরনের সব রিপোর্ট তিনি গোপনীয়তার সঙ্গে গ্রহণ করবেন।
রিপোর্ট করা সন্দেহজনক আচরণের প্রতিটি ঘটনা AML কমপ্লায়েন্স অফিসারকে পুঙ্খানুপুঙ্খভাবে তদন্ত করতে হবে। তদন্তের প্রক্রিয়া, এর ফলে সংগ্রহ করা যেকোনো তথ্য এবং তদন্ত সম্পর্কে AML কমপ্লায়েন্স অফিসারের চূড়ান্ত সিদ্ধান্ত নথিভুক্ত করতে হবে।
অ্যাকাউন্ট যেন কোনো অপরাধমূলক কর্মকাণ্ডের ফলে অর্জিত সম্পদ রাখার জন্য, কোনো অপরাধ সংঘটনে সহায়তা করার জন্য, অথবা মানি লন্ডারিং (প্রতিরোধ) আইন ও বিধিমালার পরিপন্থী কোনো উদ্দেশ্যে ব্যবহার না হয়, তা নিশ্চিত করতে কোম্পানি সব যুক্তিসংগত ব্যবস্থা নেবে। মানি লন্ডারিংয়ের ঝুঁকি কমাতে কোম্পানি নগদ ডিপোজিট গ্রহণ করবে না।
2.2.1 ঝুঁকিভিত্তিক পদ্ধতির বাস্তবায়ন
মানি লন্ডারিং ও সন্ত্রাসে অর্থায়নের ঝুঁকি যেখানে বেশি বলে মনে হয়, কোম্পানি ঝুঁকিভিত্তিক পদ্ধতিতে উপযুক্ত ব্যবস্থা ও প্রক্রিয়া প্রয়োগ করে সেখানে প্রচেষ্টা কেন্দ্রীভূত করবে। ঝুঁকিভিত্তিক পদ্ধতিতে:
(a) স্বীকার করতে হবে যে গ্রাহক, দেশ, পরিষেবা এবং আর্থিক উপকরণভেদে মানি লন্ডারিং বা সন্ত্রাসে অর্থায়নের ঝুঁকি ভিন্ন হয়;
(b) পরিচালনা পর্ষদকে কোম্পানির গ্রাহকদের তাদের নিজ নিজ ব্যবসার ঝুঁকির সঙ্গে সামঞ্জস্য রেখে আলাদা শ্রেণিতে ভাগ করার সুযোগ দিন;
(c) নির্দিষ্ট পরিস্থিতি ও বৈশিষ্ট্যের পরিপ্রেক্ষিতে নীতি, পদ্ধতি ও নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা প্রণয়নের ক্ষেত্রে পরিচালনা পর্ষদকে নিজস্ব পদ্ধতি প্রয়োগের অনুমতি দেওয়া;
(d) আরও সাশ্রয়ী ব্যবস্থা তৈরিতে সহায়তা করা; এবং
(e) প্রদত্ত পরিষেবার ব্যবহার করে অর্থ পাচার বা সন্ত্রাসে অর্থায়নের সম্ভাবনার জবাবে কোম্পানির প্রচেষ্টা ও পদক্ষেপকে অগ্রাধিকার দিতে উৎসাহিত করা।
2.2.2 ব্যবসায়িক সম্পর্ক স্থাপনের দায়িত্ব
প্রাসঙ্গিক আর্থিক ব্যবসার ক্ষেত্রে, নিচের শর্তগুলো পূরণ না হলে কোম্পানি এককালীন লেনদেন করতে বা ব্যবসায়িক সম্পর্ক স্থাপন করতে পারবে না:
(i) এর অর্থ, এর মানি লন্ডারিং প্রতিরোধের পদ্ধতি রয়েছে:
- পরিচয় যাচাইয়ের প্রক্রিয়া
- রেকর্ড সংরক্ষণের পদ্ধতি; এবং পর্যবেক্ষণ;
- সন্দেহজনক লেনদেন শনাক্ত করা;
- মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ ও রোধ করার উদ্দেশ্যে উপযুক্ত অভ্যন্তরীণ রিপোর্টিং পদ্ধতি এবং অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ও যোগাযোগের অন্যান্য পদ্ধতি।
(ii) এটি তার কর্মীদের আইনগত দায়িত্ব এবং কোম্পানির পদ্ধতি সম্পর্কে অবহিত করে; এবং
(iii) এটি প্রশিক্ষণ পদ্ধতি বজায় রাখে।
এই উদ্দেশ্যে, এককালীন লেনদেন বলতে এমন লেনদেন বোঝায়, যা প্রতিষ্ঠিত ব্যবসায়িক সম্পর্কের আওতায় সম্পন্ন করা হয় না।
কোম্পানি স্পষ্টতই ভুয়া নাম বা ঠিকানা ব্যবহার করেন—এমন ব্যক্তিদের সঙ্গে ব্যবসা করবে না এবং বেনামি অ্যাকাউন্ট রাখবে না।
মিডিয়ার অনুরোধ – বিবৃতি বা তথ্যের জন্য মিডিয়া কিংবা অন্য কোনো সূত্র থেকে আসা যেকোনো অনুরোধ MLRO-এর কাছে পাঠাতে হবে, যাতে তিনি তা দেখভাল করতে পারেন।
2.2.3 পরিচয় শনাক্তকরণ প্রক্রিয়া
প্রথম যোগাযোগের পর যুক্তিসঙ্গতভাবে যত দ্রুত সম্ভব এবং যেকোনো ক্ষেত্রেই তৃতীয় পক্ষের কাছে অর্থ পাঠানো বা পরিশোধ করার আগে কোম্পানিকে নিশ্চিত করতে হবে যে গ্রাহক বা কাউন্টারপার্টির (এখানে “আবেদনকারী”) পরিচয়ের সন্তোষজনক প্রমাণ জমা দেওয়া হয়েছে, অথবা সন্তোষজনক প্রমাণ পাওয়ার জন্য অন্য ব্যবস্থা নেওয়া হয়েছে। কোনো ক্লায়েন্ট অন্য কারও হয়ে কাজ করছেন বলে মনে হলে, পরিচয় যাচাইয়ের বাধ্যবাধকতার মধ্যে সেই তৃতীয় পক্ষের পরিচয়ের পর্যাপ্ত প্রমাণ সংগ্রহ করাও অন্তর্ভুক্ত। সন্তোষজনক প্রমাণ না দিলে, প্রতিষ্ঠানটি আর কোনো ব্যবসায়িক কার্যক্রম চালাবে না এবং ক্লায়েন্টের সঙ্গে হওয়া যেকোনো সমঝোতা বাতিল করবে। মানি লন্ডারিং সম্পর্কে জানা থাকলে বা সন্দেহ হলে, এই পদ্ধতিতে নির্ধারিত নিয়ম অনুযায়ী MLRO-কে দেরি না করে জানাতে হবে।
পরিচয় যাচাইয়ের পদ্ধতি
কোম্পানি নিশ্চিত করবে যে তারা কোনো প্রকৃত ব্যক্তি বা আইনি সত্তার সঙ্গে লেনদেন করছে এবং আবেদনকারী সেই ব্যক্তি বা সংস্থাই—তা নিশ্চিত করার জন্য যথেষ্ট প্রমাণ সংগ্রহ করবে। কোনো আবেদনকারীর পরিচয় শনাক্ত বা নিশ্চিত করতে তৃতীয় পক্ষের ওপর নির্ভর করা হলে, অনুসরণ করা পদ্ধতি এবং সংগৃহীত প্রমাণ যথাযথ কি না, তা নিশ্চিত করার সম্পূর্ণ আইনি দায়িত্ব কোম্পানিরই থাকবে।
পরিচয়ের কোনো একক প্রমাণপত্রকে সম্পূর্ণভাবে আসল বা সঠিক পরিচয়ের প্রতিনিধিত্বকারী বলে নিশ্চিত করা যায় না। তাই পরিচয় যাচাইয়ের প্রক্রিয়ায় একাধিক তথ্যসূত্র ব্যবহার করতে হবে। সে কারণে, নাম ও স্থায়ী ঠিকানা—দুটিই যাচাই করতে কোনো একক নথি বা তথ্যের উৎস ব্যবহার করা যাবে না। তবে একাধিক নির্ভরযোগ্য তথ্যসূত্র থেকে তৈরি ডেটাবেস এর ব্যতিক্রম।
প্রযোজ্য মানি লন্ডারিং (প্রতিরোধ) আইন ও বিধি অনুযায়ী, কোম্পানি তার ক্লায়েন্ট এবং প্রকৃত মালিকদের পরিচয় যাচাই করতে সব প্রয়োজনীয় ব্যবস্থা নেবে। কোনো ব্যতিক্রম ছাড়াই, সম্ভাব্য নতুন ক্লায়েন্টকে অবশ্যই একজন বিদ্যমান ক্লায়েন্টের মাধ্যমে পরিচয় করিয়ে দিতে হবে এবং/অথবা কোম্পানির সঙ্গে তার আগে থেকেই সম্পর্ক থাকতে হবে।
নিচে উপযুক্ত নথিপত্রের প্রমাণের কিছু উদাহরণ দেওয়া হলো। জমা দেওয়া নথিগুলো মূল নথি, অথবা আইনজীবী, নোটারি পাবলিক কিংবা অনুমোদিত আর্থিক মধ্যস্থতাকারীর সত্যায়িত অনুলিপি কি না, তা নিশ্চিত করতে হবে। সব নথি নির্ভরযোগ্য উৎস থেকে হতে হবে, যাতে সেগুলো পরিবর্তন করা বা অবৈধভাবে সংগ্রহ করা কঠিন হয়। পরিচয়-সংক্রান্ত সব নথির ফটোকপি কোম্পানির প্রাঙ্গণে এবং/অথবা নির্বাহী পরিচালক, MLRO এবং/অথবা কোম্পানির মনোনীত ব্যক্তির উপস্থিতিতে নিতে হবে।
যথাযথ যাচাই-বাছাই
নিচের বিভাগগুলো সম্পর্কিত তথ্য সংগ্রহ ও নথিভুক্ত করা জরুরি:
- তহবিলের উৎস;
- সম্পদের উৎস (যে অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ড থেকে নিট সম্পদ তৈরি হয়েছে তার বিবরণ)আনুমানিক নিট সম্পদ;
- যেখানে পাওয়া যায়, সুনাম-সংক্রান্ত তথ্যের সত্যতা সমর্থন করার জন্য রেফারেন্স বা অন্যান্য নথিপত্র;
- অ্যাকাউন্টের উদ্দেশ্য এবং ব্যবসায়িক সম্পর্কের ধরন।
ব্যক্তিগত গ্রাহক
কোম্পানির কাছে গ্রহণযোগ্যভাবে পরিচয় যাচাই করতে হবে। এ জন্য সরকারি পরিচয়পত্র বা পরিস্থিতি অনুযায়ী উপযুক্ত অন্য প্রমাণ দেখাতে হবে। পরিচয় যাচাইয়ের জন্য প্রয়োজনীয় তথ্যের মধ্যে রয়েছে, তবে এতেই সীমাবদ্ধ নয়: পুরো নাম; জন্মতারিখ ও জন্মস্থান; জাতীয়তা; বৈবাহিক অবস্থা; বিবাহিত হলে স্বামী/স্ত্রীর নাম; বাবা-মায়ের নাম; ফোন নম্বর ও সিটি কোডসহ সম্পূর্ণ ঠিকানা; টেলিফোন ও ইমেইল; স্বাক্ষর; পেশা; আয় ও তাঁর আর্থিক অবস্থা-সংক্রান্ত তথ্য। অ্যাকাউন্ট খোলার সময় পরিচয়পত্রগুলো বৈধ থাকতে হবে।
- আবেদনকারীর পরিচয়ের প্রমাণ নিতে হবে এবং নিচের আকারে তার অনুলিপি করতে হবে:
- ছবিসহ পরিচয়পত্র: পাসপোর্ট বা জাতীয় পরিচয়পত্র;
- আয়কর নিবন্ধন নম্বর;
- ঠিকানা নিশ্চিতকরণ।
কোম্পানিকে আবেদনকারীর স্থায়ী আবাসিক ঠিকানার স্বতন্ত্র প্রমাণও সংগ্রহ করতে হবে। এ জন্য উপলভ্য সেরা উৎস থেকে তথ্য নিতে হবে। ঠিকানা নিশ্চিত করতে নিচের এক বা একাধিক পদক্ষেপ নেওয়ার পরামর্শ দেওয়া হচ্ছে:
ছবি বা স্বাক্ষর নেই এবং সহজেই পাওয়া যায়—এমন পরিচয়পত্র (যেমন জন্মসনদ ও ড্রাইভিং লাইসেন্স) একমাত্র পরিচয়পত্র হিসেবে গ্রহণযোগ্য নয়।
কর্পোরেট গ্রাহকরা
আবেদনকারী কোম্পানি কোনো স্বীকৃত বা অনুমোদিত স্টক এক্সচেঞ্জে তালিকাভুক্ত হলে, অথবা স্বাধীন প্রমাণে দেখা গেলে যে আবেদনকারী কোনো এমন কোম্পানির সম্পূর্ণ মালিকানাধীন সহায়ক প্রতিষ্ঠান বা তার নিয়ন্ত্রণাধীন সহায়ক প্রতিষ্ঠান, সে ক্ষেত্রে সাধারণ বাণিজ্যিক যাচাই ও যথাযথ সতর্কতার বাইরে সাধারণত পরিচয় যাচাইয়ের জন্য আর কোনো পদক্ষেপের প্রয়োজন হবে না।
আবেদনকারী যদি এমন কোনো কোম্পানি হয়, যার শেয়ার কোনো স্টক এক্সচেঞ্জে তালিকাভুক্ত নয় এবং যার প্রধান পরিচালক বা শেয়ারহোল্ডারদের কেউই আগে থেকে আমাদের কাছে অ্যাকাউন্ট খোলেননি, তাহলে একটি সরকারি বা স্বীকৃত স্বাধীন সূত্র থেকে নিম্নলিখিত নথিগুলো সংগ্রহ করা হবে:
- ইনকর্পোরেশন সার্টিফিকেট/ট্রেড সার্টিফিকেট বা সমতুল্য নথির একটি কপি; কোম্পানির নিবন্ধিত ঠিকানার প্রমাণ; শেয়ারহোল্ডার ও পরিচালকদের তালিকা; ভালো অবস্থানের সার্টিফিকেট;
- ব্যবসায়িক সম্পর্ক স্থাপনের জন্য কোম্পানির যথাযথভাবে অনুমোদিত ক্ষমতাপত্র;
- কর্পোরেট কার্যক্রম ও সংশোধনীর নিবন্ধনের প্রমাণ হিসেবে কমার্শিয়াল রেজিস্টার থেকে নেওয়া নির্যাস, অথবা সমতুল্য নথি;
- করপোরেট সত্তার অন্তত দুইজন অনুমোদিত স্বাক্ষরকারী ও পরিচালকের নাম এবং ঠিকানা;
- করপোরেট প্রতিষ্ঠানের সুবিধাভোগী মালিকদের নাম ও ঠিকানা;
- সংঘস্মারক ও সংঘবিধি, অথবা সমতুল্য নথি, যথাযথভাবে সংশ্লিষ্ট নিবন্ধন কর্তৃপক্ষের কাছে নথিভুক্ত;
ব্যবসার বিবরণ ও ধরন, যার মধ্যে রয়েছে:
- ব্যবসা শুরুর তারিখ;
- প্রদত্ত পণ্য বা পরিষেবা;
- প্রধান ব্যবসার অবস্থান;
- কর্পোরেট সত্তার সাম্প্রতিক আর্থিক বিবরণী (যদি পাওয়া যায়)।
কোম্পানি, যতটা বাস্তবসম্মতভাবে সম্ভব, সদস্যদের নিবন্ধনপত্র বা কোম্পানিতে নিয়ন্ত্রণকারী স্বার্থধারী শেয়ারহোল্ডারদের নাম ও ঠিকানার তালিকা সংগ্রহ করবে। প্রয়োজন হলে, কোম্পানির ইস্যু করা শেয়ারের 10 শতাংশ বা তার বেশি ধারণকারী কর্পোরেট শেয়ারহোল্ডারদের প্রকৃত সুবিধাভোগীদের বিষয়ে, একজন ব্যক্তিগত ক্লায়েন্টের জন্য যে তথ্য প্রয়োজন হতো, সেই তথ্যও সংগ্রহ করবে।
ট্রাস্টসমূহ
ক্লায়েন্ট ট্রাস্টি হলে, ক্লায়েন্টের দেওয়া তথ্য ও নথিপত্রের ভিত্তিতে কোম্পানি ট্রাস্টের কাঠামো যথেষ্ট ভালোভাবে বুঝে নেবে, যাতে অর্থের উৎস (যেমন, ট্রাস্ট প্রতিষ্ঠাতা), অর্থের ওপর নিয়ন্ত্রণ রয়েছে এমন ব্যক্তিদের (যেমন, ট্রাস্টিরা) এবং ট্রাস্টিদের অপসারণের ক্ষমতা আছে এমন ব্যক্তি বা প্রতিষ্ঠানকে শনাক্ত করা যায়। ক্লায়েন্টের পরিচয় যাচাইয়ের পদ্ধতি অনুযায়ী, ট্রাস্টিকে ট্রাস্ট প্রতিষ্ঠাতা বা ট্রাস্টে সম্পদ যোগ করেন এমন যেকোনো ব্যক্তির পরিচয় যাচাই করতে হবে। ট্রাস্টিকে ট্রাস্টের উদ্দেশ্য ও প্রকৃতি এবং এতে জমা করা অর্থের উৎসও বুঝতে হবে। আরও যাচাই-বাছাই প্রয়োজন কি না, সে বিষয়ে কোম্পানি যুক্তিসংগত সিদ্ধান্ত নেবে।
প্রকৃত সুবিধাভোগী
নিচের নীতিমালা অনুসারে শনাক্ত করা সব প্রধান মালিকের যথাযথ যাচাই করতে হবে:
স্বাভাবিক ব্যক্তি: আবেদনকারী ব্যক্তি হলে, গ্রাহকের দেওয়া তথ্য ও নথির ভিত্তিতে কোম্পানিকে স্পষ্টভাবে নিশ্চিত করতে হবে যে গ্রাহক নিজের হয়ে কাজ করছেন কি না।
আইনি সত্তা: ক্লায়েন্ট কোনো কোম্পানি হলে, যেমন একটি বেসরকারি বিনিয়োগ কোম্পানি, ক্লায়েন্টের দেওয়া তথ্য ও নথির ভিত্তিতে কোম্পানির কাঠামো যথেষ্টভাবে বুঝতে হবে। এর মাধ্যমে তহবিলের উৎস, শেয়ারের প্রধান মালিক(রা) এবং তহবিলের ওপর নিয়ন্ত্রণকারীদের—যেমন পরিচালক এবং কোম্পানির পরিচালকদের নির্দেশ দেওয়ার ক্ষমতাসম্পন্ন ব্যক্তিদের—শনাক্ত করতে হবে। অন্য শেয়ারহোল্ডারদের বিষয়ে আরও যাচাই-বাছাইয়ের প্রয়োজন আছে কি না, কোম্পানি তা যুক্তিসঙ্গতভাবে নির্ধারণ করবে। শেয়ার মূলধন নিবন্ধিত নাকি বেয়ারার ফর্মে আছে, তা নির্বিশেষে এই নীতি প্রযোজ্য।
2.2.4 উচ্চ-ঝুঁকির দেশ
অর্থপাচারবিরোধী মানদণ্ড অপর্যাপ্ত বা অপরাধ ও দুর্নীতির উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ বলে বিশ্বাসযোগ্য সূত্রে চিহ্নিত দেশগুলোতে বসবাসকারী ক্লায়েন্ট ও প্রকৃত সুবিধাভোগী এবং সেসব দেশ থেকে আসা অর্থের ওপর কোম্পানি আরও কঠোর নজরদারি করবে। ওই দেশগুলোতে বসবাসকারী ক্লায়েন্ট বা প্রকৃত সুবিধাভোগীদের করা লেনদেনের ক্ষেত্রে কোম্পানি আরও কঠোর মানদণ্ড প্রয়োগ করবে।
অফশোর এখতিয়ার
অফশোর এখতিয়ারে প্রতিষ্ঠিত সংস্থাগুলোর সঙ্গে সম্পর্কিত ঝুঁকিগুলো এই নির্দেশিকায় নির্ধারিত যথাযথ যাচাই প্রক্রিয়ার আওতায় রয়েছে। তবে, এমন এখতিয়ারে সদর দপ্তর থাকা ক্লায়েন্ট বা প্রকৃত সুবিধাভোগীদের করা লেনদেনের ক্ষেত্রে কোম্পানি আরও কঠোর মানদণ্ড প্রয়োগ করবে।
উচ্চ-ঝুঁকির কার্যক্রম
যেসব ক্লায়েন্ট ও উপকারভোগী মালিকের সম্পদের উৎস অর্থপাচারের ঝুঁকিপূর্ণ বলে পরিচিত কার্যকলাপ থেকে এসেছে, তাদের ওপর আরও কঠোর নজরদারি করা হবে।
সরকারি কর্মকর্তা
সরকারি কর্মকর্তা, সরকারি প্রতিষ্ঠানের জ্যেষ্ঠ নির্বাহী, রাজনীতিবিদ, রাজনৈতিক দলের কর্মকর্তা ইত্যাদির মতো যাঁরা বর্তমানে বা অতীতে জনবিশ্বাসের পদে ছিলেন, তাঁদের এবং তাঁদের পরিবারের সদস্য ও ঘনিষ্ঠ সহযোগীদের আরও কঠোর যাচাইয়ের আওতায় রাখা হবে।
2.2.5 যাচাইয়ের দায়িত্ব
নতুন ক্লায়েন্ট গ্রহণের সময় প্রত্যেক নতুন আবেদনকারীর পরিচয় যাচাই করা MLRO-এর দায়িত্ব। আবেদনকারীকে গ্রাহক চুক্তি পাঠানোর আগে পরিচয় যাচাইয়ের প্রক্রিয়া সম্পন্ন করতে হবে এবং তাঁর পরিচয়ের সন্তোষজনক প্রমাণ সংগ্রহ করতে হবে। তবে ব্যতিক্রমী পরিস্থিতিতে (যা কমপ্লায়েন্স অফিসার লিখিতভাবে নির্ধারণ করবেন) এই শর্ত প্রযোজ্য নয়।
2.2.6 যাচাইকরণ পদ্ধতি
যাচাইকরণ প্রক্রিয়ার নথি হিসেবে কোম্পানির ক্লায়েন্ট পরিচিতি প্রশ্নাবলিতে প্রাসঙ্গিক তথ্য রেকর্ড করতে হবে।
আবেদনকারীর পরিচয় যাচাই করতে কোন তথ্য সংগ্রহ করতে হবে, তা নিয়ে সন্দেহ থাকলে কোনো লেনদেন শুরু করার আগে এবং দেরি না করে নির্দেশনার জন্য কর্মীদের MLRO-এর সঙ্গে পরামর্শ করতে হবে।
2.2.7 AML কমপ্লায়েন্স অফিসারের অনুমোদন
গ্রাহক পরিচিতি প্রশ্নমালা পূরণ করার পর কর্মী বা কোম্পানির মনোনীত ব্যক্তিকে এতে স্বাক্ষর করতে হবে এবং রেকর্ড সংরক্ষণের জন্য কমপ্লায়েন্স কর্মকর্তার কাছে জমা দিতে হবে। প্রতিটি আবেদনকারীর ক্ষেত্রে কমপ্লায়েন্স কর্মকর্তাকেও ফর্মগুলোতে পাল্টা স্বাক্ষর করতে হবে। আবেদনকারীর সঙ্গে ব্যবসা শুরু করার আগে কী অতিরিক্ত তথ্য, নথিপত্রসহ, প্রয়োজন হবে তা নির্ধারণের দায়িত্বও তাঁর।
2.2.8 রেকর্ড সংরক্ষণের পদ্ধতি
লেনদেন সম্পন্ন হওয়ার তারিখ থেকে অন্তত 5 বছর পর্যন্ত কোম্পানিকে সব রেকর্ড সংরক্ষণ করতে হবে। এসব রেকর্ডের মধ্যে প্রতিপক্ষের পরিচয় যাচাইয়ের নথি এবং ওই ক্লায়েন্টের সঙ্গে বা তাঁর হয়ে করা লেনদেনের রেকর্ড অন্তর্ভুক্ত থাকতে হবে।
2.2.9 পর্যবেক্ষণ ও পর্যায়ক্রমিক পর্যালোচনা
বিদ্যমান ক্লায়েন্টদের ক্ষেত্রে আর কী কী যথাযথ যাচাইয়ের পদক্ষেপ নিতে হবে, তা কোম্পানি পরিস্থিতি বিবেচনা করে নির্ধারণ করবে। পাশাপাশি, গ্রাহকের অ্যাকাউন্টের কার্যকলাপ নিয়মিত পর্যালোচনা করার জন্য নিচের ব্যবস্থা চালু করবে:
- কম ঝুঁকিপূর্ণ ক্লায়েন্ট – প্রতি 22 মাসে,
- মাঝারি ঝুঁকির ক্লায়েন্ট — প্রতি 18 মাসে
- উচ্চ ঝুঁকি – প্রতি 12 মাসে।
মানি লন্ডারিং সম্পর্কে সন্দেহ বা সন্দেহের যুক্তিসঙ্গত কারণ জানা গেলে, অথবা এমন সন্দেহের কারণ হতে পারে এমন কোনো তথ্য কর্মীদের নজরে এলে, তা রিপোর্ট করা সব কর্মীর আইন ও বিধিবিধান অনুযায়ী বাধ্যবাধকতা। তাই কোনো কর্মী সরাসরি বিষয়টি না জানলেও বা সন্দেহ না করলেও, যুক্তিসঙ্গতভাবে তাঁর তা জানা বা সন্দেহ করা উচিত ছিল—এমন ক্ষেত্রে রিপোর্ট না করলে তিনি অপরাধ করবেন। এ কারণে সন্দেহজনক লেনদেনের ওপর নিয়মিত নজরদারি চালাতে হবে। মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ বা শনাক্ত করার ক্ষেত্রে গ্রাহকদের চেনা কোম্পানির সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ প্রতিরক্ষাব্যবস্থা। নতুন প্রতিপক্ষের পরিচয় যাচাই করা এবং তারা প্রকৃত ব্যবসায়িক কার্যক্রমে যুক্ত কি না, পাশাপাশি কোম্পানির উচ্চ মানের সততা ও ব্যবসায়িক রীতি মেনে চলে কি না, তা নিশ্চিত করা জরুরি।
মানি লন্ডারিং সম্পর্কে জ্ঞানকে অতীতে ব্যাপকভাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়েছে। এর মধ্যে রয়েছে: স্পষ্ট বিষয় ইচ্ছাকৃতভাবে উপেক্ষা করা, একজন যুক্তিবাদী ও সৎ ব্যক্তি যেমন অনুসন্ধান করতেন, তেমন অনুসন্ধান ইচ্ছাকৃতভাবে ও বেপরোয়াভাবে না করা, এমন পরিস্থিতি সম্পর্কে জানা যা একজন সৎ ও যুক্তিবাদী ব্যক্তিকে তথ্য সম্পর্কে ইঙ্গিত দিত বা আরও খোঁজ নিতে প্ররোচিত করত।
সন্দেহের মূল্যায়ন ব্যক্তিনির্ভর হলেও তা নিছক অনুমানের চেয়ে বেশি কিছু। সন্দেহ করার যুক্তিসংগত কারণ থাকলে সেখানে সন্দেহের ব্যক্তিনির্ভর মূল্যায়নের বদলে একটি বস্তুনিষ্ঠ পরীক্ষা প্রযোজ্য হয়। এর মধ্যে ইচ্ছাকৃতভাবে চোখ বন্ধ করে থাকা (অর্থাৎ, স্পষ্ট বিষয় উপেক্ষা করা), অবহেলা (প্রয়োজনীয় অনুসন্ধান বেপরোয়াভাবে না করা) এবং উপস্থাপিত বা উপলভ্য তথ্য ও পরিস্থিতি যথাযথভাবে মূল্যায়নে ব্যর্থ হওয়া অন্তর্ভুক্ত হতে পারে। মনে রাখতে হবে, সন্দেহ নির্ভর করবে সম্পর্ক ও লেনদেনের ধরন এবং প্রতিটি ঘটনার বিশেষ পরিস্থিতির ওপর।
তাই কোম্পানি নিশ্চিত করবে যে কর্মীরা প্রতিটি নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে গ্রাহককে এবং লেনদেন বা নির্দেশের কারণ বুঝতে সব যুক্তিসংগত পদক্ষেপ নিয়েছেন। কর্মীদের করা প্রতিবেদন এবং তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃপক্ষের কাছে পাঠানো প্রতিবেদনগুলোর রেকর্ড কোম্পানি সংরক্ষণ করবে।
প্রতিটি ক্লায়েন্ট যথাযথভাবে স্বাক্ষরিত Know-Your-Client Questionnaire (এখানে “KYC” নামে উল্লেখিত) জমা দিয়েছেন কি না, তা নিশ্চিত করার দায়িত্ব কোম্পানির।
KYC সঠিকভাবে সম্পন্ন করার জন্য কোম্পানির দায়িত্ব হলো ক্লায়েন্টকে উপযুক্ত সহায়তা দেওয়া। KYC নির্ভুলভাবে সম্পন্ন করার গুরুত্ব সম্পর্কে কোম্পানিকে সব ক্লায়েন্টকে জানাতে হবে, যাতে কোম্পানি সঠিক পরিষেবা দিতে পারে এবং ক্লায়েন্টের স্বার্থ রক্ষা ও উন্নয়নে সহায়তা করতে পারে।
ক্লায়েন্টের বিনিয়োগসংক্রান্ত অভিজ্ঞতা জানার জন্য অতীতে ক্লায়েন্টের করা আর্থিক ইনস্ট্রুমেন্টের লেনদেন, লেনদেনের ধরন ও পরিমাণ, এবং লেনদেনের ঘনত্ব সম্পর্কে তথ্য সংগ্রহ করা হয়।
ক্লায়েন্টের বিনিয়োগের লক্ষ্য সম্পর্কে কোম্পানিকে মূলত ক্লায়েন্টের সম্ভাব্য বিনিয়োগের সময়সীমা (স্বল্প, মধ্যম বা দীর্ঘমেয়াদি) এবং ঝুঁকি নেওয়ার মানসিকতা (কম, মাঝারি বা বেশি) সম্পর্কে তথ্য সংগ্রহ করতে হবে।
এছাড়া, ক্লায়েন্টের আর্থিক সম্পদের মূল্যায়নে ক্লায়েন্টের সম্পদের পোর্টফোলিওর আরও বিস্তৃত চিত্র অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। এর মধ্যে ক্লায়েন্টের আয়, প্রধান সম্পদ (রিয়েল এস্টেট, আর্থিক সম্পদ, মূল্যবান সামগ্রী ও অন্যান্য উল্লেখযোগ্য সম্পদ), মাসিক খরচ এবং ঋণের দায়বদ্ধতাও থাকবে।
গ্রাহকের তথ্য বা আর্থিক অবস্থার ভবিষ্যৎ পরিবর্তন সম্পর্কে কোম্পানিকে জানানোর প্রয়োজনীয়তা কোম্পানিকে অবশ্যই গ্রাহককে জানাতে হবে।
অর্থপাচার সম্পর্কে জানা বা সন্দেহ হলে, এই প্রক্রিয়া অনুসারে তা রিপোর্ট করা সব কর্মীর দায়িত্ব। অর্থপাচার সম্পর্কে সন্দেহ বা জানার যুক্তিসংগত কারণ থাকা সত্ত্বেও কোনো কর্মী রিপোর্ট না করলে তিনি অপরাধ করছেন। তাই আপনার সামান্যতম সন্দেহ হলেও:
(a) অবিলম্বে MLRO-কে মৌখিকভাবে জানান এবং এই রিপোর্টিং ফর্মটি পূরণ করুন। এর ফলে আপনি ব্যক্তিগতভাবে কোনো ফৌজদারি দায়ের অধীন থাকবেন না। তবে বিষয়টি নিষ্পত্তি না হওয়া পর্যন্ত গ্রাহক ও লেনদেন সম্পর্কে কমপ্লায়েন্স অফিসার এবং ম্যানেজমেন্টের নির্দেশ মেনে চলতে হবে;
(b) কমপ্লায়েন্স অফিসারের অনুমোদন না পাওয়া পর্যন্ত আপনি গ্রাহকের পোর্টফোলিও পরিচালনা চালিয়ে যেতে পারবেন না;
(c) কমপ্লায়েন্স অফিসারকে ঊর্ধ্বতন ব্যবস্থাপনার সঙ্গে দ্রুত পরিস্থিতিটি পর্যালোচনা করতে হবে;
(d) পর্যালোচনায় সন্দেহটি সত্য বলে নিশ্চিতও হতে পারে, আবার নাকচও হতে পারে। সন্দেহটি সত্য বলে নিশ্চিত হলে কোম্পানি কর্তৃপক্ষের কাছে গোপনীয় প্রতিবেদন জমা দেবে। এরপর কীভাবে এগোতে হবে, সে বিষয়ে কর্তৃপক্ষ কোম্পানিকে নির্দেশনা দেবে;
(e) আপনি ক্লায়েন্ট বা অন্য কাউকে জানাতে পারবেন না যে আপনি বা কোম্পানি কোনো প্রতিবেদন জমা দিয়েছেন;
(f) সন্দেহ হলে Compliance Officer-এর পরামর্শ নিন।
অনুগ্রহ করে নিচের অংশটি পূরণ করুন
- গ্রাহকের নাম:
- নিবন্ধন/উৎপত্তির দেশ:
- গ্রাহকের ধরন (প্রযোজ্য ধরনটির নিচে দাগ দিন):
- কর্পোরেশন পার্টনারশিপ
- যোগাযোগের ব্যক্তির নাম:
- অবস্থান:
- যোগাযোগের বিবরণ:
- টেলিফোন:
- ফ্যাক্স:
6. গ্রাহক কি আগে থেকেই গ্রাহক?
- হ্যাঁ
- না—অনুগ্রহ করে পরিচয় শনাক্ত করার জন্য উপলভ্য সব তথ্য দিন
8. পরিচয় যাচাইয়ের প্রক্রিয়া চলাকালে সন্দেহের উদ্রেক বা কোনো তথ্য জানা গেলে:
(a) গ্রাহক কীভাবে আমাদের সম্পর্কে জানতে পেরেছিলেন?
(b) পরিচয় যাচাই কি সম্পন্ন হয়েছে?
(c) গ্রাহকের পরিচয় যাচাই করতে কি অস্বাভাবিকভাবে বেশি অসুবিধা হয়েছে?
হ্যাঁ হলে, অনুগ্রহ করে উল্লেখ করুন:
9. নিচের জায়গায় অর্থপাচার সম্পর্কে আপনার জানা তথ্য বা সন্দেহের কারণ, কেন আপনার সন্দেহ হচ্ছে এবং প্রাসঙ্গিক অন্য যেকোনো তথ্য বিস্তারিত লিখুন। যতটা সম্ভব তথ্য দিন। নিচের বিষয়গুলো আপনাকে সাহায্য করতে পারে:
(a) পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনায় যুক্ত কোনো ফিডিউশিয়ারির ভূমিকা কি স্বাভাবিক?
(b) সম্ভাব্য বিনিয়োগকারীর সঙ্গে কোনো আপাত সম্পর্ক নেই—এমন তৃতীয় পক্ষের চেকের মাধ্যমে কি অ্যাকাউন্টে অর্থ জমা করা হচ্ছে?
(c) অ্যাকাউন্টধারী, স্বাক্ষরকারী এবং সম্ভাব্য বিনিয়োগকারীর পরিচয়ে অমিল থাকলে, সেই অ্যাকাউন্টে চেকের মাধ্যমে অর্থ জমা দেওয়া হচ্ছে কি?
(d) অন্যান্য সন্দেহজনক পরিস্থিতি:
10. MLRO: সন্দেহের পক্ষে বা বিপক্ষে প্রাসঙ্গিক আরও কোনো তথ্য থাকলে অনুগ্রহ করে যোগ করুন।
